老師咨詢幾個問題: 1.18年的資產負債表中遞延收益科目有1400的余額,這個余額是屬于16和17年兩年金稅盤服務費,可以全額抵扣但當時做到遞延收益科目未抵扣,現在稅務局意思不讓抵扣直接轉入費用里把遞延收益科目調平,現在是需要在19年2月怎么做分錄調整? 2.另外18年12月有一筆財務費用70是專票,當時按照普票全額入賬了,現在需要把3%的進項稅額重新調整入賬,19年2月應該怎么做分錄調整? 3.18年有一筆應收賬款需要收回來再還給老板,但是當時掛賬時直接借:應收賬款5000,貸:主營業務收入,貸:應交稅費-銷項稅額。忘記了做:歸還老板的那筆,現在19年2月應該怎么調整這筆分錄掛上給老板應還的款?
Alisa
于2019-02-23 14:07 發布 ??831次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2019-02-23 14:38
1,借 遞延受益 貸 營業外收入 2,借進項稅額 貸 利潤分配_未分配利潤 3,借 其他應收款 貸 應收賬款
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所以其實在月中的時候,沒有結賬的時候,資產負債表是不平的對嘛,只有到了月底結轉了利潤之后,資產負債表才平的對嘛
2022-06-23 12:58:06

您好
納稅總額看資產負債表看不出來的 要根據科目匯總表數據
利潤總額看利潤表利潤總額
營業總收入看利潤表營業收入欄次
主營業務收入看利潤表主營業務收入
2022-05-30 09:57:07

這些都對應錄入未分配利潤里面
2018-01-23 12:12:19

你好,銀行存款增加,在貨幣資金里面填列,應交稅費在應交稅率里面填列,主營業務收入在利潤表里面填列的
2020-05-28 11:29:33

1,借 遞延受益 貸 營業外收入 2,借進項稅額 貸 利潤分配_未分配利潤 3,借 其他應收款 貸 應收賬款
2019-02-23 14:38:01
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