企業購買原材料，已付款，但是沒有收到專用發票，當月末暫估分錄：借：原材料借：應交稅費-待認證增值稅

吳少琴老師

職稱：會計師

2019-02-22 19:57

借原材料貸應付賬款-暫估

珍追問

2019-02-22 19:59

已經付款了呀，錢出去了，不需要貸銀行存款嗎

珍追問

2019-02-22 20:00

其實是拿到專票，但是不想認證，所以做的暫估

吳少琴老師解答

2019-02-22 20:13

有發票不需要做暫估借原材料應交稅費-增值稅-待認證進項貸銀行存款

珍追問

2019-02-22 20:15

考慮稅負問題，本期不想抵扣，做暫估處理。我的分錄：借原材料，借應繳稅費～待認證貸：銀行存款，是這樣做嗎

吳少琴老師解答

2019-02-22 20:22

借原材料，借應繳稅費～待認證貸：銀行存款，是這樣做嗎
可以

精選問題

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業所得稅4279.21 問

你好，這個在納稅調整明細表扣除類其他里面填就好了。答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

你好，你這個本身就是虛擬的，是不是？答
之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，2 問

企業會計準則必須做以前年度損益調整。如果是小企業會計準則利潤分配未分配利潤，或者是直接做到今年的管理費用。答
匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債次年開始每年借遞延所得稅負債貸所得稅費用。答
2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在12月退回，應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。是否更正12月申報表視情況而定，若退回是因申報錯誤等，通常需更正答

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