會(huì)丫頭 追問(wèn)

2019-02-22 14:08

庫(kù)存商品減少了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么辦 
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是對(duì)應(yīng)的也應(yīng)該改變嗎

鄒老師 解答

2019-02-22 14:11

你好，因?yàn)榭缒晟婕皳p益科目調(diào)整，就計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目借方 核算

會(huì)丫頭 追問(wèn)

2019-02-22 14:18

以前年度損益調(diào)整相當(dāng)于是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:20

你好，是的，是這樣的

會(huì)丫頭 追問(wèn)

2019-02-22 14:23

以前年度是沒(méi)有交所得稅的  現(xiàn)在是不是也不用做所得稅相關(guān)的分錄？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:25

你好，是的，因?yàn)檫@樣會(huì)減少之前年度的企業(yè)所得稅，不需要做計(jì)提所得稅分錄的

會(huì)丫頭 追問(wèn)

2019-02-22 14:29

第一步是不是還應(yīng)該做個(gè)分錄  借：；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2019-02-22 14:30

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的