不忘初心 追問

2019-02-21 10:06

但齊紅老師講課好像稅局不承認   要調整？但是好多人說不調整      咋辦？？？？

莊老師 解答

2019-02-21 11:16

你好，那按齊老師講課的處理，固定資產折舊年限一經確定，不可隨意更改。指的是不可以隨意更改，而不是不可更改。可以更改，但必須經過稅務機關備案。到主管稅務機關，填寫《財務會計制度及核算軟件備案表》，交給稅務機關就可以了。

不忘初心 追問

2019-02-21 11:21

不是的    前賬亂    咋沒提夠不知原因     殘值太大     我想補提

莊老師 解答

2019-02-21 11:33

你好，那是要按前期差錯調整固定資產，補提折舊

不忘初心 追問

2019-02-21 11:45

是的   這種情況年匯時調整嗎？

莊老師 解答

2019-02-21 11:50

你好，要調整， 
由于固定資產沒提折舊屬于前期差錯。前期差錯應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數不切實可行的除外。固定資產重要的前期差錯的會計處理： 
（1）補提折舊： 
借：以前年度損益調整 
    貸：累計折舊 
（2）調整應交所得稅： 
借：應交稅費——應交所得稅 
    貸：以前年度損益調整 
（3）將“以前年度損益調整”科目余額轉入利潤分配： 
借：利潤分配——未分配利潤  
    貸：以前年度損益調整 
（4）調整利潤分配有關數字： 
借：盈余公積 
    貸：利潤分配——未分配利潤 
財務報表調整: 
（1）資產負債表項目的調整 
（2）利潤表項目的調整 
（3）所有者權益變動表項目的調整

不忘初心 追問

2019-02-21 11:52

小規模不是不讓用以前年度損益調整嗎？

不忘初心 追問

2019-02-21 11:52

齊紅老師講

莊老師 解答

2019-02-21 11:54

你好，直接用利潤分配——未分配利潤

不忘初心 追問

2019-02-21 11:59

我上年底已λ管理費  年匯凋整可以吧？

莊老師 解答

2019-02-21 12:11

你好，上年做到管理費用，也直接調整在利潤分配一未分配利潤科目

不忘初心 追問

2019-02-23 07:57

年匯時調表不調賬    只作調整就形了吧？

莊老師 解答

2019-02-23 08:34

你好，是的，年終所得稅匯算只是調表不調賬