公司給購貨方2018年12月開了一張增值稅專用發(fā)票，因稅號填寫錯誤于2019年1月退回發(fā)票，公司已做紅字發(fā)票處理，并重新開具了正確發(fā)票，1月份賬務如果處理。

答： 同學你好，12月銷售開票，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅-銷項 1月開紅字發(fā)票， 借：借：應收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應交稅費-增值稅-銷項 金額全部紅字 1月重開正確發(fā)票，借：借：應收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應交稅費-增值稅-銷項 1月這2筆分錄正負相抵為0

公司于2018年11月份發(fā)生銷貨退回，在2018年12月份已開具紅字發(fā)票，并且已做賬報稅做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，1月份發(fā)現(xiàn)紅字發(fā)票開多了，去稅務局做撤銷處理，重新開具正確的紅字發(fā)票，那么1月份的時候如何做賬務處理

答： 你好，撤銷紅字時，沖回12月進項稅轉(zhuǎn)出憑證，同時做一筆重新開具發(fā)票的進項轉(zhuǎn)出憑證。申報時，附表二分開填，其他轉(zhuǎn)出為負數(shù)。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司于2018年11月份發(fā)生銷貨退回，在2018年12月份已開具紅字發(fā)票，并且已做賬報稅做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，1月份發(fā)現(xiàn)紅字發(fā)票開多了，去稅務局做撤銷處理，重新開具正確的紅字發(fā)票，那么1月份的時候如何做賬務處理

答： 1、沖銷之前根據(jù)紅字發(fā)票編制的分錄： 借；銀行存款 貸；主營業(yè)務收入 貸；應交稅費-應交增值稅 2、然后根據(jù)重新開具的紅字發(fā)票編制分錄即可： 借；主營業(yè)務收入 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款