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旅游業(yè)的借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額]能再說明白些嗎

草木人間

于2019-02-13 09:44 發(fā)布 ??698次瀏覽

送心意

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-13 10:11

你好！
支付住宿費(fèi)等旅游費(fèi)用

蔣飛老師解答

2019-02-13 10:12

借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2019-02-13 10:13

確認(rèn)旅游收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

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相關(guān)問題討論

你好！支付住宿費(fèi)等旅游費(fèi)用

2019-02-13 10:11:26

1.銷項(xiàng)稅額抵減這個(gè)科目應(yīng)用與營改增中的差額征稅項(xiàng)目。 2.正常的銷售退回（退款）反方向做就好了。

2018-07-23 20:52:19

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的目的是要把應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目的余額整為0，所以，你的分錄錯(cuò)了，貸方應(yīng)該是貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交增值稅科目0，余額到了未交增值稅詳見財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)文件

2018-04-04 18:12:20

可以的，可以這么做。

2022-02-17 09:44:26

你好，只需要做后面兩筆分錄的

2018-01-17 11:11:15

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答：你好！支付住宿費(fèi)等旅游費(fèi)用
出現(xiàn)退款，需要沖減銷項(xiàng)稅的時(shí)候，為什么不用“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額抵減\"呢？@實(shí)操--服務(wù)業(yè)--國際旅行社--業(yè)務(wù)33，描述如下：4月19日，\"云南7日游\"旅游團(tuán)的游客未達(dá)到約定人數(shù)，不能出團(tuán)，向游客退還已收取的全部款項(xiàng)82000元，并收回開具的增值稅普通發(fā)票。借：預(yù)付賬款 77358.49 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 4641.51（這個(gè)地方為什么不用“銷項(xiàng)稅額抵減”這個(gè)明細(xì)科目呢？）貸：其他貨幣資金--支付寶 82000

答： 1.銷項(xiàng)稅額抵減這個(gè)科目應(yīng)用與營改增中的差額征稅項(xiàng)目。 2.正常的銷售退回（退款）反方向做就好了。
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按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。請(qǐng)問應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款）這個(gè)借方余額就一直放著嗎？要和未交增值稅合并嗎

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進(jìn)項(xiàng)稅額留抵借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額銷項(xiàng)稅額抵減借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額老師，這個(gè)分錄我看不明白，能解釋一下嗎？

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某旅游企業(yè)為增值稅一般納稅人，選擇差額征稅的方式。該企業(yè)本期向旅游服務(wù)購買方收取的含稅價(jià)款為530000元（含增值稅30000元），應(yīng)支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用和其他單位的相關(guān)費(fèi)用為424000元，其中因允許扣除銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額24000元（用總額法）第二個(gè)分錄為什么抵減的時(shí)候要沖減主營業(yè)務(wù)成本，而不是沖減主營業(yè)務(wù)收入呢借：銀行存款 530000貸：主營業(yè)務(wù)收入 500000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 30000借：主營業(yè)務(wù)成本400000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）24000貸：應(yīng)付賬款424000

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旅游業(yè)旅游服務(wù)，一般納稅人一般計(jì)稅方法，按照取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，減去向旅游服務(wù)對(duì)象收取的的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)、簽證費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅行企業(yè)的旅游費(fèi)后余額為計(jì)稅依據(jù)，稅率為6%。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）貸：主營業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）貸：主營業(yè)務(wù)成本這筆分錄是什么意思？

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