小窩頭 追問

2019-01-29 11:47

一般納稅人

小窩頭 追問

2019-01-29 11:48

老師，我收入的時候有做應交稅費

鄒老師 解答

2019-01-29 11:48

你好，需要補計提，然后做扣繳增值稅分錄 
補計提   借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

小窩頭 追問

2019-01-29 11:49

進貨的時候也有應交稅費的進項稅費

小窩頭 追問

2019-01-29 11:49

就是這個月交了

小窩頭 追問

2019-01-29 11:49

不知道咋做了呢

鄒老師 解答

2019-01-29 11:52

你好，在月底做結轉未交增值稅分錄 
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅

小窩頭 追問

2019-01-29 11:54

那老師，我這個月還得交稅，我現在就做出來你給我的分錄一嗎？然后下個月做分錄二嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 11:55

你好，月底做這個分錄 
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
 貸；應交稅費-未交增值稅 
次月繳納做這個分錄 
借；應交稅費-未交增值稅  
貸；銀行存款

小窩頭 追問

2019-01-29 12:45

老師，未交增值稅和已交增值稅都 
有余額嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 12:45

你好，未交增值稅繳納了就沒有余額 
已交增值稅是核算預交的增值稅，抵扣了就沒有余額了

小窩頭 追問

2019-01-29 12:46

我是接的之前的會計的賬，都有余額，但未交和已交相等

小窩頭 追問

2019-01-29 12:47

我應該怎么做

鄒老師 解答

2019-01-29 12:47

你好 
借；應交稅費——未交增值稅    貸；應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 
可以做這個對沖分錄

小窩頭 追問

2019-01-29 12:49

這樣這兩個科目就都沒有余額了

鄒老師 解答

2019-01-29 12:50

你好，是的，對沖之后就都沒有余額的

小窩頭 追問

2019-01-29 13:07

老師，我們是賣車的，每一筆進來和銷售都直接做應交稅費的分錄了

鄒老師 解答

2019-01-29 13:19

你好，進來計入進項稅額，銷售計入銷項稅額，然后差額按上面做結轉分錄就是了

小窩頭 追問

2019-01-29 13:49

老師，城維稅那些是不是一定要計提？

鄒老師 解答

2019-01-29 13:50

你好，城維稅是有應納稅額就需要計提的

小窩頭 追問

2019-01-29 13:50

老師，一般納稅人和小規模納稅人在交增值稅的分錄的處理 
上有什么區別嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 13:54

你好，有很大區別 
小規模是 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；銀行存款 
一般納稅人是 
月底做這個分錄 
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸；應交稅費-未交增值稅 
次月繳納做這個分錄 
借；應交稅費-未交增值稅  
貸；銀行存款