Ping平 追問

2019-01-26 18:45

你好，是管理不善產(chǎn)生的，就不能做營(yíng)業(yè)外支出，在12冃已做了，在匯算清繳時(shí)應(yīng)調(diào)表不調(diào)帳吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-26 18:46

那么所得稅匯算前不得扣除，要做調(diào)整交納所得稅。管理不善原則上是計(jì)入管理費(fèi)用。

Ping平 追問

2019-01-26 18:52

再請(qǐng)問下我19年1月要調(diào)分錄嗎？如果計(jì)入了管理費(fèi)用，是不是在所得稅匯算時(shí)調(diào)表不調(diào)帳處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-26 19:04

計(jì)入管理 費(fèi)用，需要調(diào)整處理匯算時(shí)。因?yàn)楣芾聿簧贫惽笆遣辉试S扣除的。 
可以不調(diào)整，不影響你的利潤(rùn)總額。但是稅前不能扣除。

Ping平 追問

2019-01-26 19:08

謝謝老師的及時(shí)回復(fù)！

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-26 19:09

不客氣，祝你工作愉快