公司于2018年11月份發生銷貨退回,在2018年12月份已開具紅字發票,并且已做賬報稅做進項稅額轉出處理,1月份發現紅字發票開多了,去稅務局做撤銷處理,重新開具正確的紅字發票,那么1月份的時候如何做賬務處理
豆豆
于2019-01-19 08:36 发布 803次浏览
- 送心意
方亮老師
职称: 稅務師,會計師
2019-01-19 08:58
1、沖銷之前根據紅字發票編制的分錄:
借;銀行存款
貸;主營業務收入
貸;應交稅費-應交增值稅
2、然后根據重新開具的紅字發票編制分錄即可:
借;主營業務收入
借;應交稅費-應交增值稅
貸;銀行存款
相关问题讨论

你好,撤銷紅字時,沖回12月進項稅轉出憑證,同時做一筆重新開具發票的進項轉出憑證。申報時,附表二分開填,其他轉出為負數。
2019-01-19 08:48:22

1、沖銷之前根據紅字發票編制的分錄:
借;銀行存款
貸;主營業務收入
貸;應交稅費-應交增值稅
2、然后根據重新開具的紅字發票編制分錄即可:
借;主營業務收入
借;應交稅費-應交增值稅
貸;銀行存款
2019-01-19 08:58:18

1、沖銷之前根據紅字發票編制的分錄:
借;銀行存款
貸;主營業務收入
貸;應交稅費-應交增值稅
2、然后根據重新開具的紅字發票編制分錄即可:
借;主營業務收入
借;應交稅費-應交增值稅
貸;銀行存款
2019-01-19 09:01:48

你好,那就按照開多的紅字做轉出,然后再開藍票
2019-01-15 10:04:45

紅字發票開多了 下次要對方開正數發票的時候補開回來
2019-01-15 10:22:55
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