The A 追問

2019-01-18 17:50

好的

The A 追問

2019-01-18 17:51

那也要跟他協商對是吧，我直接作廢對他會有什么影響

言巖老師 解答

2019-01-18 17:56

你好，你是說發票作廢了。 
電子發  票進行了作廢，而紙質發 票交給了購貨方，并且購貨方通過了認證進行了進項稅額抵扣，這類情形不需要開具紅票，按以下規定處理。 
在增值稅稽核系統屬于作廢發  票，那么在次月的19號經過國家稅務總局進行比對以后，系統會提示發  票為“屬于作廢發  票”，抵扣憑證審核系統會通知購貨方主管稅務機關進行協查，購貨方主管稅務機關會通知購貨方作進項稅額轉出處理，并將協查結果回復給開票方主管稅務機關。開票方重新開發  票。 
 
國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發  票使用規定》的通知（國稅發〔2006〕156號）： 
 
第二十五條 用于抵扣增值稅進項稅額的專用發  票應經稅務機關認證相符（國家稅務總局另有規定的除外）。認證相符的專用發  票應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。