老師，這個應交稅費的差額就是我本月交的增值稅，城建稅和所得稅的總額是嗎？

答： 你好，應交稅金的借方，是你本月繳納的稅金，貸方是你計提的稅金。

這樣理解的，不知道對不對？我上個月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營業務收入 91656.31 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2749.69，月底了，就該計提稅金：借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2749.69 貸：應交稅費-未交增值稅。那么又該怎么結轉增值稅呢？還有一個問題就是城市維護建設稅和增值稅的單子都是在下個月才打印出來的，那么上個月是否也要計提城市維護建設稅呢？如果在下個月城市維護建設稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應交稅費-增值稅-銷項稅額27

答： 一、 屬于小規模納稅人。就是第一筆分錄是： 借：銀行存款94406 貸：主營業務收入91656.31 貸：應交稅費——應交增值閣2749.69 二、小規模納稅人就不存在結轉未交增值稅了 三、下月繳增值稅時分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅2749.69 貸：銀行存款2749.69 四、上月需要計提城建稅、教育費附加、地方教育費附加 借：稅金及附加 329.96 貸：應交稅費——應交城建稅192.48 貸：應交稅費——應交教育費附加82.49 貸：應交稅費——應交地方教育費附加54.99 五、下月交附加稅時分錄 借：應交稅費——應交城建稅192.48 借：應交稅費——應交教育費附加82.49 借：應交稅費——應交地方教育費附加54.99 貸：銀行存款329.96

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問一下建筑業預交增值稅和城建教育附加稅，次月申報時應交增值稅=按收入計算的增值稅-預交增值稅，那么申報城建教育附加稅時，是按這個應交增值稅填表嗎？城建教育附加稅后面還有一個已交金額是填和增值稅一起預交的金額嗎？

答： 是的 城建稅及附加按照抵扣之后應繳納的增值稅為基數計算