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老師您好，我這邊發放工資的時候，做了這么一比分錄，借應付職工薪酬-工資，貸其他應收款-社保（個人），貸銀行存款 這樣對嗎？社保是不是要做到其他應收款里面去，個人部分
會計
于2019-01-10 09:59 發布 ??657次瀏覽
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王t老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2019-01-10 10:01
雪人老師，其他綜合收益貸方20，那分錄就是：借：長投－其 問
選 A 可能是在計算時，錯誤地認為其他綜合收益貸方 20 萬元轉出時，會對收益產生反向影響，導致計算成了 1750 - 1580 - 20 = 150（萬元），但這種計算不符合會計準則規定，屬于錯誤計算 答
進口散裝食品，然后再生產預包裝再出口，出口是免增 問
同學你好，進口時的進口增值稅有兩種處理方式：（1）符合條件可申請退稅（2）作為進項稅額抵扣 答
我單位去年7月轉的一般納稅人我給別單位開發票是 問
去年錯誤發票的賬務處理（假設不考慮成本結轉，只考慮收入確認） 去年開具 9% 稅率發票確認收入時，會計分錄為： 借：應收賬款等（含稅金額） 貸：主營業務收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月沖紅發票的賬務處理 沖紅時，用紅字做與去年確認收入時相同的會計分錄： 借：應收賬款等（紅字，含稅金額） 貸：主營業務收入 （紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月重新開具正確發票的賬務處理 重新開具 13% 稅率發票確認收入時，會計分錄為： 借：應收賬款等（含稅金額） 貸：主營業務收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 13%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 13%)×13% ） 納稅申報 沖紅發票的申報 在 3 月的增值稅納稅申報中，對于沖紅的發票，需要在 “開具紅字增值稅專用發票信息表” 中錄入相關信息，并在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，將沖紅的銷售額和銷項稅額以負數形式填寫在對應稅率（9%）的欄次中，沖減當月的銷售額和銷項稅額。 重新開具正確發票的申報 對于重新開具的 13% 稅率的發票，在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，將銷售額和銷項稅額填寫在 13% 稅率對應的欄次中，正常申報納稅。 答
老師，小規模公司，其中一股東是以公司名義的，現在實 問
是指股東公司還是收到投資款的公司 ？ 答
個體工商戶中間變更經營者（稅號沒變），原經營者變更 問
未分配利潤處理：原經營者已交個人所得稅，若雙方無特殊約定，從合規和權責角度，可將未分配利潤分配給原經營者。但個體工商戶持續經營，也可協商留存用于后續發展等，并非強制分配。不需要把財務報表清零 ，個體工商戶變更經營者是經營主體延續，財務數據應持續核算反映經營情況。 季報收入成本：財務報表季報按 “權責發生制” 原則，若原經營者期間業務符合收入成本確認條件，應算入 ，反映真實經營成果和財務狀況。 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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