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計提企業所得稅在發生業務后根據本年利潤算，結轉所得稅后，所得稅又會結轉，本年利潤又會變，填季度所得稅表時，根據利潤表得出的所得稅肯定跟計提的所得稅不一樣，那到底該以哪個為準，該不該計提呢？
小兔子
于2019-01-07 23:17 發布 ??3849次瀏覽
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三寶老師
職稱： 高級會計師,稅務師
2019-01-07 23:21
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計提企業所得稅在發生業務后根據本年利潤算，結轉所得稅后，所得稅又會結轉，本年利潤又會變，填季度所得稅表時，根據利潤表得出的所得稅肯定跟計提的所得稅不一樣，那到底該以哪個為準，該不該計提呢？
答： 所得稅申報表是按照利潤表利潤總額來計算，利潤總額是稅前利潤
老師：計提3季度企業所得稅時，先結轉損益，再根據利潤表計提所得稅，然后又產生了所得稅費用的科目，再結轉，利潤表的數據又不一樣了，怎么辦呢
答： 您好，不會呢，結轉損益是月度利潤結轉到本年利潤科目，年末所得稅匯算清繳完成后再統一結轉至未分配利潤利潤科目
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
所得稅問題：計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅。 月末結轉 借：本年利潤 貸：所得稅費用 計提的時候根據本年利潤數據來的，那么這個數據應該是科目余額表可以查到，問題是做完這筆計提后，我們月末結轉又做了本年利潤的科目，那么這樣本年利潤的數據不是變了嗎？那我做計提時根據的本年利潤數據是正確的嗎？ 有點暈。 是不是他們是一個先后關系？
答： 同學，應交所得稅是根據稅法認可的利潤總額為依據計算的，即用你會計上利潤表上的的利潤總額 加減稅法認可不認可的調整項之后的金額為依據呢，你看看再理解一下
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