每個季度計提所得稅分錄是借：所得稅費用，貸：應交稅費-所得稅不？季度申報預繳的時候，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款，是這樣不？計算所得稅，是根據我最后結轉損益后的本年利潤去計提的不，然后計提了所得稅費用后，再結轉本年利潤，最后將凈利潤結轉到未分配利潤，是這樣不？那什么時候預繳所得稅費用的時候才會用到應交稅費-預交稅費這個科目呢？

吳月柳

職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2018-01-08 17:13

你好，分錄正確，是根據本年利潤計提的，然后再結轉到未分配利潤里，建筑業才用得到這個科目

ZK 追問

2018-01-08 17:21

老師，那這樣的話，月末是要做兩次本年利潤的結轉了？一次正常的損益結轉，一次所得稅費用結轉，是不

吳月柳解答

2018-01-08 17:30

是的

ZK 追問

2018-01-08 17:36

好的，謝謝老師！

精選問題

老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言問

現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。答
老師小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質），通常按內銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時），正確分錄應為：借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續還需要結轉成本，分錄為：借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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