蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-07 16:12

老師，我們公司是搬家公司，從58平臺接業務，然后我們包給第三方公司去做。假設一個月流水100萬，58抽傭10萬，58只需要給我們開10萬傭金發票。那我們給第三方公司，抽傭后，是不是我們也只需要給他開傭金發票。所有業務客戶開票由第三方承擔。

鄒老師 解答

2019-01-07 18:27

你好，你們只需要給第三方開具100萬的發票就是了 
傭金是你單位 收到的發票

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 13:24

我們怎么要給第三方開票呢？我給他錢呢？我意思是，我和第三方之間能不能也只開傭金發票，搬家款支付給第三方，他不用開票給我。

鄒老師 解答

2019-01-08 13:31

你好 
那我們給第三方公司，抽傭后，根據你這個描述，你單位應當按收到的100萬開具發票，58給你開具10萬傭金發票，第三方給你單位開具分包款項發票，你單位取得作為成本核算，給客戶的發票是你單位開具的

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 13:36

首先我們收到100萬，58不用我們開票，他只開具傭金發票我們支付給他傭金。因為這個業務不是他做的，他就是提供信息，我只需要給他信息的費用，就是傭金。那我把這個業務分給第三方是不是同理，客戶發票由第三方開。

鄒老師 解答

2019-01-08 13:46

你好，客戶是直接把款項打給第三方公司嗎？

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 13:48

客戶從平臺付款，我們是平臺承運商，我們接單后再給第三方承運。

鄒老師 解答

2019-01-08 13:57

你好，你單位只是提供平臺服務，實際沒有運輸行為？

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 13:58

是的，鄒老師。等于我們賺一個傭金，我們相當于提供搬家的信息

鄒老師 解答

2019-01-08 13:59

你好，你單位也只需要根據差額確認收入，發票第三方搬家公司開具

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 14:32

好的，謝謝老師。老師，去年有個社保退款64.89元，我當時沖賬錯了，沖應付職工薪酬社保，應該沖銷售費用吧。我現在調整需要用以前年度損益調整這個科目嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 14:33

你好，去年的社保退款，應當通過以前年度損益調整科目核算的

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 14:37

我該怎么做，先沖應付職工薪酬嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 14:40

你好 
正確分錄是 
借；銀行存款   貸；應付職工薪酬 
借；應付職工薪酬  貸；以前年度損益調整，而不是銷售費用

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 14:43

支付員工社保分錄，借：其他應付款社保個人部分  16941.9應付職工薪酬工傷保險-64.89  貸：銀行存款  16877.01  我銀行存款是對的，老師你看我當時這個社保退款該怎么做分錄。

鄒老師 解答

2019-01-08 14:48

你好 
借；銀行存款    16877.01    貸；其他應付款社保個人部分  16941.9   應付職工薪酬工傷保險-64.89

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 14:52

老師，我只需要處理這個64.89吧，不需要整個分錄都處理吧。

鄒老師 解答

2019-01-08 14:56

你好，這個社保退回了，你單位不需要把職工個人部分給施工退回嗎？

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 15:03

這是工傷險，退回是公司的，員工不用交工傷的??？

鄒老師 解答

2019-01-08 15:06

你好，那 只需要做這個調整分錄 
借；銀行存款    貸；應付職工薪酬 
借；應付職工薪酬  貸；以前年度損益調整

蘋果小蝴蝶 追問

2019-01-08 15:09

那我銀行存款就不對了啊，我銀行存款是對的，按理說我是上計提了應付職工薪酬的工傷保險吧？

鄒老師 解答

2019-01-08 15:14

你好，你需要看銀行到底退回的是什么險種，金額是多少，然后看是否有需要退回個人部分的