秀秀 追問

2019-01-04 16:33

老師那我前面還有收100萬(wàn)的預(yù)付款，如果現(xiàn)在未收款，未開票，只是對(duì)賬了，確認(rèn)收入應(yīng)該怎么做

英老師 解答

2019-01-04 16:38

借：應(yīng)收帳款（ 銀行存款）   貸：主營(yíng)業(yè)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

秀秀 追問

2019-01-04 16:41

老師因?yàn)槲仪懊嬗惺?00萬(wàn)的預(yù)付，如果是借：應(yīng)收帳款（ 銀行存款） 貸：主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），等我后面開發(fā)票了，但是沖預(yù)付怎么做賬（直接沖前面100萬(wàn)的預(yù)付）

英老師 解答

2019-01-04 16:43

開具發(fā)票時(shí)紅字沖減之前的收入分錄，再做一筆藍(lán)字分錄

秀秀 追問

2019-01-04 16:46

也就是說我先做借：應(yīng)收帳款（ 銀行存款） 貸：主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）的紅字，然后同時(shí)做借：預(yù)收賬款      貸：主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）是么？

秀秀 追問

2019-01-04 16:48

老師還有未收款未開票，確定收入后的銷項(xiàng)稅是否需要計(jì)提附加稅。謝謝

英老師 解答

2019-01-04 16:59

其實(shí)是兩個(gè)分錄是一樣的，只是一個(gè)紅字一個(gè)藍(lán)字

秀秀 追問

2019-01-04 17:33

老師，1.未開票，未收款，已對(duì)賬，確認(rèn)了收入和稅金，是不是現(xiàn)在就需要交稅金啊，2.未開票，未收款，已對(duì)賬，確認(rèn)了收入和稅金是不是還需要同時(shí)計(jì)提附加稅呢

英老師 解答

2019-01-04 17:36

.未開票，未收款，已對(duì)賬，需要確認(rèn)了收入和稅金，同時(shí)需要計(jì)提附加稅

秀秀 追問

2019-01-04 17:37

可以做預(yù)估的吧，預(yù)估現(xiàn)在就可以不用交稅金是么

英老師 解答

2019-01-04 17:39

確認(rèn)了收入和稅金，包括增值稅和所得稅，附加稅