老曹 追問

2018-12-31 10:35

那我12月份收到對方開出的負數發票還需要做哪些處理，賬務處理按原來的做紅字反沖嗎

佟老師 解答

2018-12-31 10:37

是的，收到紅票把你之前分錄沖紅

老曹 追問

2018-12-31 10:39

12月份收到對方開出的負數發票。借：主營業務成本——負數金額   應繳稅費—應繳增值稅（進項稅）—負數金額   貸：應付賬款——負數金額

老曹 追問

2018-12-31 10:41

另外在下月初申報時要做哪些處理呢？

佟老師 解答

2018-12-31 10:42

是的，按照你當時分錄，只需將金額作為負數，其他不用調整

老曹 追問

2018-12-31 10:45

那次月申報是發票勾選認證那里是不是會有一張負數發票的出現，要勾選并上傳認證嗎？之前沒經歷過，請教一下老師

佟老師 解答

2018-12-31 10:49

紅字發票不會出現的，不用認證勾選

老曹 追問

2018-12-31 10:52

那在下月申報增值稅時需要做哪些處理？

老曹 追問

2018-12-31 10:55

就是在填寫增值稅申報表那里需要填寫什么嗎？就這張退回的金額

老曹 追問

2018-12-31 10:57

進項稅額轉出那里還用填寫嗎？我們上期留低稅額是9000

佟老師 解答

2018-12-31 21:37

購買方拿到的銷項負數發票中所包含的進項稅額在納稅申報表附表二中填列，附表二中第二欄進項稅額轉出額，在其中將紅字發票中的進項稅額填寫到“紅字專用發票信息表中注明的進項稅額”即可。