12月收到對方的咨詢費(fèi)增值稅專用發(fā)票但是這個(gè)錢還沒有付出去，想等1月份的時(shí)候付出去再入賬是否可以？還是一定要在12月份入賬？

辜老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-29 11:06

你收到發(fā)票，如果接受了服務(wù)，就可以入賬

瑭とう追問

2018-12-29 11:08

我就是在增值稅專用發(fā)票抵扣系統(tǒng)里面看到了這張發(fā)票但是還沒有到我手上只是開票時(shí)間是12月我是否一定要在12月入賬？

辜老師解答

2018-12-29 11:09

如果還沒有收到，那你收到后在入賬

精選問題

老師，私戶收的款應(yīng)該怎么做賬申報(bào)，要怎么區(qū)分開來，問

那么清空私人款項(xiàng)，專卡專用就行。當(dāng)月實(shí)現(xiàn)收入才申報(bào)交稅答
老師，小微企業(yè)，目前企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠，還是按不問

您好，是的，還是這樣的答
請問工作中小企業(yè)有很多沒有票，也沒有收據(jù)的真實(shí) 問

沒有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增答
老師，如果我們成立一個(gè) 有回收資質(zhì)的公司，回收5000 問

1. 增值稅（假設(shè)銷售額超免稅額度）銷售價(jià) =?5000 萬×(1 %2B 4%) = 5200 萬（含稅）增值稅 =?5200 萬÷(1 %2B 1%)×1% ≈ 51.49 萬2. 企業(yè)所得稅（利潤 200 萬，小微企業(yè) ）企業(yè)所得稅 =?200 萬×5% = 10 萬3. 附加稅費(fèi)（依附增值稅）附加稅費(fèi) ≈?51.49 萬×(7% %2B 3% %2B 2%) ≈ 6.18 萬（城建稅按市區(qū) 7% ）總稅負(fù) ≈?51.49 %2B 10 %2B 6.18 ≈ 67.67 萬，稅負(fù)率約 1.32%? 答
我新到一個(gè)公司，公司以前的賬是代賬公司做的。代問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答

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