物業(yè)公司收水費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅,收10萬支付自來水公司8萬,分錄怎么做的,都是含稅的金額
太陽花~上課
于2018-12-26 18:32 發(fā)布 ??1503次瀏覽
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芳芳老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-12-26 18:36
借銀行 貸其他應(yīng)付款10
借其他應(yīng)付款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借其他應(yīng)付。貸銀行8
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2018-12-26 18:36:24

你好? 參考這個(gè)來寫??
A企業(yè)是物業(yè)管理公司,一般納稅人,2019年9月收取業(yè)主自來水費(fèi)及服務(wù)費(fèi)226萬元,包含為業(yè)主繳納水費(fèi)的服務(wù)費(fèi)共20萬元。支付自來水公司自來水費(fèi)價(jià)款合計(jì)206萬元,取得自來水公司開具的增值稅專用發(fā)票,并認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅6萬。以此業(yè)務(wù)為例,分別從賬務(wù)處理、發(fā)票開具、納稅申報(bào)來為大家做一下詳細(xì)分析:
(一)賬務(wù)處理
1、支付自來水公司水費(fèi)時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)6
貸:銀行存款206
2、收取業(yè)主自來水費(fèi)時(shí):
借:現(xiàn)金或銀行存款226
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入219.42【226÷(1%2B3%)×3%】
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6.58【226÷(1%2B3%)×3%】
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6【206÷(1%2B3%)×3%】
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6
3、采取差額征稅并簡(jiǎn)易計(jì)稅的處理方式,不能抵扣進(jìn)項(xiàng),如果自來水增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證,則應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)6
甲企業(yè)應(yīng)納增值稅額=0.58萬元。
2021-08-09 09:49:26

你好,做庫存商品就可以,你們是一般納稅人嗎
2020-04-19 13:33:20

簡(jiǎn)易征收是按6%計(jì)算,收取的自來水水費(fèi)與支付的自來水水費(fèi)用都是含稅銷售額
2018-09-01 10:52:07

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 103 ,收的做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-水費(fèi) 應(yīng)交增值稅,
2020-05-25 16:26:29
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