獨特的面包 追問

2015-06-18 14:39

老師，怎么轉(zhuǎn)呢？是不是我現(xiàn)在就直接在其他應(yīng)收款下面設(shè)置一個社保個人部份？ 
這個月我是先調(diào)還是先計提？麻煩老師幫我出一個分錄可以嗎？

獨特的面包 追問

2015-06-18 14:45

哦，那我是不是這個月先調(diào)整后，再做發(fā)放5月工資，然后再做計提6月工資。我這樣試試看。

獨特的面包 追問

2015-06-18 15:07

謝謝老師！

獨特的面包 追問

2015-06-18 15:08

但是，我想問一下，我調(diào)的時候的摘要要怎么寫，更清楚明了？

獨特的面包 追問

2015-06-18 15:17

非常感謝！

曉海老師 解答

2015-06-18 14:03

你好！兩種方法： 
第一種是代扣繳納 
 
1、計提工資 
借：管理費用-工資  
  貸：應(yīng)付職工薪酬     
 
2、計提保險公積金 
借：應(yīng)付職工薪酬      
  貸：其他應(yīng)付款-保險         
      其他應(yīng)付款-住房公積金   
 
3、繳納保險 
借：其他應(yīng)付款-保險    
    管理費用-保險     
    貸：銀行存款          
 
4、繳納住房公積金 
借：其他應(yīng)付款-住房公積金    
    管理費用-住房公積金     
   貸：銀行存款                 
 
5、下月發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬   
    貸：現(xiàn)金/銀行存款    
 
 
第二種是先由公司繳納，再扣個人部分 
 
 
借：管理費用-保險    
    其他應(yīng)收款-個人保險   
   貸：銀行存款             
 
借：管理費用-公積金   
    其他應(yīng)收-個人公積金  
    貸：銀行存款           
 
下月計提工資時做： 
 
借：管理費用-工資   
  貸：應(yīng)付職工薪酬    
 
發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬    
   貸：其他應(yīng)收款-個人保險   
       其他應(yīng)收款-個人公積金   
       現(xiàn)金/銀行存款

曉海老師 解答

2015-06-18 14:27

你好！不用調(diào)，其實你們應(yīng)該用其他應(yīng)收款，你們是先交保險后發(fā)工資，可以把其他應(yīng)付款余額結(jié)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款里去。

曉海老師 解答

2015-06-18 14:43

你好！借：其他應(yīng)收款—社保   貸：其他應(yīng)付款—社保  把以前的余額結(jié)轉(zhuǎn)過來，以后就只是用其他應(yīng)收款就可以了。

曉海老師 解答

2015-06-18 15:03

是的

曉海老師 解答

2015-06-18 15:07

不客氣！沒有其他問題請評分！謝謝！

曉海老師 解答

2015-06-18 15:15

摘要寫：調(diào)整計提科目  就可以