聰明的小腦瓜子 追問

2018-12-17 16:23

就是可以開嗎？然后開了之后，賬怎么處理

張艷老師 解答

2018-12-17 16:28

之前在增值稅申報時有沒有申報過未開票收入呢？

聰明的小腦瓜子 追問

2018-12-17 16:36

申報過

張艷老師 解答

2018-12-17 16:40

那您正常開具正數發(fā)票，在申報增值稅時，在未開票欄填寫負數金額就可以了。
會計處理，就是將以前確認的收入分錄紅沖或反沖掉，由于是以前年度的，要使用以前年度使用調整科目代替損益科目。