???????? 追問

2018-12-13 15:07

這個我都知道，我是問的是，股東支付到基本戶上面了之后，基本戶支付到中央金庫里面的這個海關進口增值稅稅款怎么處理？

羅老師 解答

2018-12-13 15:39

這個就一樣的了，就是公司支付關稅和進口增值稅
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅）
    存貨（關稅）
   貸 銀行存款

???????? 追問

2018-12-13 15:57

為啥要這樣做呢？你還是不懂

羅老師 解答

2018-12-13 16:57

兩個業務
1.向股東借款
2.支付稅費

???????? 追問

2018-12-13 17:04

嗯，是的。就是支付稅款的分錄，應該不是你那樣做的。我們公司繳納的海關進口增值稅稅款是代收代繳的，就是之前的分錄我都是做的借：其他應付款  貸：銀行存款  因為是代收代付嘛 收客戶的錢進來就是借：銀行存款 貸：其他應付款。但是這次是股東借款來繳納海關進口增值稅，所以就不知道該怎么做比較好。

羅老師 解答

2018-12-13 17:19

知道你們模式了，顧客直接在你們平臺購買海外的產品，你們代顧客支付關稅和進口增值稅，最終承擔者是顧客
那其他應付款增加二級科目（顧客、股東）
繳納的分錄與你原來的記賬一樣的

???????? 追問

2018-12-13 17:24

嗯嗯，相當于是這樣的，我們公司幫客戶推單后，然后就找客戶收錢，這個錢里面包含了稅費，然后我們公司就代繳海關進口增值稅稅款，但是我像原來那樣子做的話，其他應付款的期末余額就是負數了，其他應付款的二級科目，目前我是做的海關增值稅，但是像原來那樣子做的話，其他應付款的期末余額就是負數了

羅老師 解答

2018-12-13 17:39

因為你借股東的，也是要還的，只有計入其他應付款

???????? 追問

2018-12-13 17:50

嗯，對呀，所以現在支付給海關稅款的分錄，我就不知道該怎么做了，如果還是我之前那樣子做的話，余額就是負數。

???????? 追問

2018-12-13 21:09

老師能幫我看下究竟該怎么做么？

羅老師 解答

2018-12-14 09:45

肯定還是你原來的，只是增加二級科目，區分是支付稅款還是借款

???????? 追問

2018-12-14 10:54

那二級科目怎么增加呢？再增加一個借款？

羅老師 解答

2018-12-14 10:54

借款的增加人員姓名
支付稅費的，增加代為支付的客戶

???????? 追問

2018-12-14 11:09

支付稅票時候，就借：其他應付款--代繳海關進口增值稅--XX名字  貸：銀行存款，如果是公司借款來繳納的這個海關稅，也是一樣的，借：其他應付款-代繳海關進口增值稅--XX公司   貸：銀行存款吧？

羅老師 解答

2018-12-14 11:12

對，就是這個意思的，因為支付的業務性質不管你錢是借的還是公司自有的，都一樣的

???????? 追問

2018-12-14 11:27

那借款的時候 也要做借：銀行存款  貸：其他應付款--代繳海關進口增值稅--XX名字   這樣子借貸方才會平吧

羅老師 解答

2018-12-14 11:30

借：銀行存款 貸：其他應付款-出借人

???????? 追問

2018-12-14 11:33

但是這樣的話，借貸方就不平了呀

羅老師 解答

2018-12-14 11:49

兩個業務，借款和支付
分別記賬，不要把兩個業務混到一起了

???????? 追問

2018-12-14 15:07

你沒懂我的意思，我的意思是，往股東借款如果是貸：其他應付款-出借人   支出的時候，是借：其他應付款--代繳海關進口增值稅--XX名字，這樣子余額不平呀。比如股東代繳3萬，股東支付到基本戶的時候，是借：銀行存款 貸：其他應付款--股東  那么支出的時候是借：其他應付款--代繳海關進口增值稅--XX名字，那么科目余額表上面的余額就是其他應付款--代繳海關進口增值稅--XX名字的余額為負3萬，不會平啊

羅老師 解答

2018-12-14 16:53

本來就應該不平，你們有收取你們代為支付的3萬，收取了才平