LL 追問

2018-12-07 09:16

但是老師我的增值稅申報表有個進項轉(zhuǎn)出哦

bamboo老師 解答

2018-12-07 09:18

對的 紅字進項稅額 就代表進項稅額轉(zhuǎn)出

LL 追問

2018-12-07 09:37

不好意思老師不大懂。就是我之前收到發(fā)票做了這筆分錄

LL 追問

2018-12-07 09:38

然后現(xiàn)在就是我收到紅字發(fā)票，我做筆紅字分錄

bamboo老師 解答

2018-12-07 09:39

這分錄是沒有問題 
你收到紅字做一份這樣的 只是用紅字錄入數(shù)字

LL 追問

2018-12-07 09:39

這樣就代表我進項轉(zhuǎn)出了嗎？那我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，是這樣寫嗎

bamboo老師 解答

2018-12-07 09:40

對的 紅字分錄也是對的

LL 追問

2018-12-07 09:45

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應交稅費-銷項稅額 3834.34
    應交稅費-待抵扣進項1666.79
  貸：應交稅費-進項稅額 4438.07
      應交稅費-待抵扣進項 1181.93
       應交稅費-進項轉(zhuǎn)出 118.87                                                                                        
  老師，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-07 09:47

這個分錄不用每個月都做 放到年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
憑證繳稅的時候做一筆
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應交稅費——未交增值稅
如果留底 可以不做賬務處理

LL 追問

2018-12-07 10:03

老師，如果每個月要結(jié)轉(zhuǎn)的話，我那條分錄對嗎

bamboo老師 解答

2018-12-07 10:05

我不知道你賬上應交稅費的余額方向 只能這么給你說
月末轉(zhuǎn)的時候  明細科目的借方轉(zhuǎn)入貸方  貸方轉(zhuǎn)入借方 這樣就可以了