溫柔的堅持 追問

2018-12-07 08:58

17這個數(shù)據(jù)怎么得來的

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 08:59

老師

鄒老師 解答

2018-12-07 09:01

你好，是應(yīng)納稅所得額*15%
小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（實際稅率為10%）
實際稅率10%，所得稅稅率25%，所以減免部分就是利潤總額（或應(yīng)納稅所得額）的15%了

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 09:23

我剛才上面拍的表是核定征收的

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 09:24

應(yīng)納稅所得額和利潤總額是一樣的嗎

鄒老師 解答

2018-12-07 09:29

你好，季度用利潤總額
匯算清繳用應(yīng)納稅所得額

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 09:31

我上面拍的是核定征收的表

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 09:33

稅款所屬期間寫的是2018年05月01日至2018年05月31日是不是指企業(yè)所得稅月度報表

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 09:37

就是這個表，如果是查賬征收小微企業(yè)減免所得就是利潤總額的15%是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-07 09:45

你好，根據(jù)你提供圖片，是月度申報表 
查賬征收，也是減免 利潤總額的15%

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 09:51

在2015年小型微利企業(yè)是不是減免的稅率是20%？

鄒老師 解答

2018-12-07 10:03

你好，減免之后實際執(zhí)行的稅率就是10%

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 10:08

我的意思現(xiàn)在18年這個表的17欄數(shù)據(jù)不是等于應(yīng)納所得稅額*15%得來嗎，在15年時那時的規(guī)定稅率是不是20%

鄒老師 解答

2018-12-07 10:17

你好，在18年這個表的17欄數(shù)據(jù)是等于利潤總額*15%
在15年的時候這個地方也是按利潤總額*15%計算而來的

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 20:48

老師，在這個表中，11欄里*15%等于17欄，可11欄寫的是應(yīng)納稅所得額，這個應(yīng)納稅所得額也相當(dāng)于利潤總額嗎

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 20:49

在月和季度利潤總額和應(yīng)納稅所得額是不是一個意思

鄒老師 解答

2018-12-07 20:51

你好，應(yīng)納稅所得額季度的時候就是利潤總額
匯算清繳 的時候  應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增金額—納稅調(diào)減金額 
季度申報的時候利潤總額與應(yīng)納稅所得額是一樣的

溫柔的堅持 追問

2018-12-07 20:58

老師，這書上*20%什么意思？那表里*15%是什么意思

鄒老師 解答

2018-12-07 20:59

你好
小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（實際稅率為10%）
實際稅率是 10%，所以減免就是利潤總額的15%（=25%-10%）了

溫柔的堅持 追問

2018-12-08 08:41

老師，查賬征收中利潤總額怎么算的，我上面的表是核定征收，總收入*5%稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率就等于利潤總額是嗎，那查賬征收利潤總額怎么算

鄒老師 解答

2018-12-08 09:21

你好
查賬征收的利潤總額=營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務(wù)費用－資產(chǎn)減值損失＋公允價值變動收益（－公允價值變動損失）＋投資收益（－投資損失）＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出
核定征收的應(yīng)納稅所得額=收入*應(yīng)稅所得率，不等于利潤總額

溫柔的堅持 追問

2018-12-08 09:31

在實際中核定征收企業(yè)在還沒做這個月賬時只要知道本月開票多少，就能算出所得稅，那查賬征收在實際中怎么能快速算出交稅老師

鄒老師 解答

2018-12-08 09:32

你好，查賬征收只能是做好利潤表才可以計算出所得稅金額的

溫柔的堅持 追問

2018-12-08 09:43

查賬征收必須把這個月賬做了才能交企業(yè)所得稅是嗎，在實務(wù)實際中也這樣？

鄒老師 解答

2018-12-08 09:45

你好，需要把賬務(wù)做好，出具利潤表，根據(jù)利潤總額才可以計算企業(yè)所得稅
實際工作就是這樣的