life 追問

2018-11-21 09:55

那么這個賬務處理是怎樣的呢？

小楊老師 解答

2018-11-21 09:59

這個是公司代收代付的，從員工工資鐘扣出來的時候，掛其他應付賬款-社保（公積金），讓公司交的時候平這個往來就好了

life 追問

2018-11-21 10:20

發現我提問時少打了一個字，我是想問:個人承擔的社保和住房公積金，以及個稅是不是計入公司費用?

小楊老師 解答

2018-11-21 10:56

這個不計入公司費用的，是這樣的，我們是根據應付工資計入了費用，實付工資=應付工資-社保-公積金，個人的部分的公積金是公司代收代付的。

life 追問

2018-11-21 11:12

計提工資的時候，個人承擔部分和個稅部分，借方計入哪個科目？不是計入管理費用或者銷售費用嗎?

小楊老師 解答

2018-11-21 11:35

那個是應付工資計入管理費用或者銷售費用，和后面的實際發放沒有關系的，你先把計提工資和發放工資的分錄做出來，你就明白了