安琪???? 追問

2018-11-14 17:26

那我得掛項目，一個項目在工程施工下面設一個對應的科目？是這樣嗎？

安琪???? 追問

2018-11-14 17:48

比如，工程施工-合同成本-? ? 項目-人工費，還是工程施工-合同成本-人工費？

文文老師 解答

2018-11-14 17:59

是的，方便核算項目成本。

安琪???? 追問

2018-11-14 18:00

比如，工程施工-合同成本-? ? 項目-人工費，但是我從u8軟件里導出來，顯示不出來是哪個項目，還是得單獨選項目

文文老師 解答

2018-11-14 18:03

明白你意思了。按項目設置輔助核算。科目設置：工程施工-合同成本-人工費   項目核算：? ? 項目

安琪???? 追問

2018-11-14 18:06

那老師，我們跟甲方簽訂的工程安裝承攬合同，打給我們錢，是不是做借:銀行存款，貸:應收賬款，我不太清楚，我們收到甲方給我們的安裝款，是走工程結算還是走主營業務

文文老師 解答

2018-11-14 18:13

安裝承擔合同，安裝驗收合格后，應確認為主營業務收入

安琪???? 追問

2018-11-14 18:15

只要現在是簽下合同就先付50%的安裝款，然后進度款按照安裝量的百分之多少付我們款，結算款就是安裝完成后付款

文文老師 解答

2018-11-14 18:20

先付50%的安裝款確認為往來，進度款也可先確認為往來，結算款時全部確認為收入

安琪???? 追問

2018-11-14 18:22

老師，能具體寫一下分錄嘛

安琪???? 追問

2018-11-14 18:33

我們是先開發票，甲方再打款

文文老師 解答

2018-11-15 09:02

先開發票就要確認收入，并交稅了。 
開票，并收50%，借：應收賬款 50% 借：銀行存款 50%貸:主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
后續收款，借:銀行存款  貸：應收賬款

安琪???? 追問

2018-11-15 09:07

我們目前是小規模納稅人，代開的時候就把稅交了，也是貸:主營業務收入，貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅是吧？

文文老師 解答

2018-11-15 09:12

小規模的話，貸:應交稅費-應交增值稅  就可以了，不需要設三級明細，如果已經設了，也可以放在銷項

安琪???? 追問

2018-11-15 12:11

嗷嗷好的，那老師，我們不是讓安裝班組做的工資表嘛，但是還不是我們員工，那現金流量我選擇支付給職工以及為職工支付的現金？

文文老師 解答

2018-11-15 14:03

如果不是職工，可選擇其他經營活動支付的現金