平常心 追問

2019-02-26 17:45

具體那些科目應掛上項目核算

平常心 追問

2019-02-26 17:51

算了，你也沒用過，用友項目核算模塊，你也回答不出來，謝

言巖老師 解答

2019-02-26 17:51

工程施工 相當于生產企業的“生產成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設置“合同成本”和“毛利”兩個二級明細科目。
    1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本
    在合同成本下，設置以下明細科目
   （1）人工費（項目/部門核算）
   （2）材料費（項目/部門核算）) 
   （3）機械使用費（項目/部門核算）
   （4）其他直接費（項目/部門核算）
  （5）分包成本（項目/部門核算）
   （6）間接費用
    間接費用下設下列明細科目
    管理人員工資（項目/部門核算）
    職工福利費（項目/部門核算）
   固定資產使用費（項目/部門核算）
    低值易耗品攤銷（項目/部門核算）
    辦公費（項目/部門核算）
   差旅費（項目/部門核算）) 
   財產保險費（項目/部門核算）
   工程保修費（項目/部門核算）
    排污費（項目/部門核算）
    勞動保護費（項目/部門核算）
    檢驗試驗費（項目/部門核算）
    外單位管理費（項目/部門核算）
    材料整理及零星運費（項目/部門核算）
    材料物資盤虧及毀損（項目/部門核算）
   取暖費（項目/部門核算）
    其他費用（項目/部門核算）
    2、工程施工-毛利，核算工程毛利
   具體的設置根據企業需要選擇，不一定非要設置這些會計科目。特別是間接費用，有些不需要的可以不予以設置。
   （二）機械作業 該科目主要是針對建筑企業有單獨的設備管理部門為各項目提供設備發生的費用及內部結算的臺班的核算。相當于制造待業的“輔助生產成本”科目。有條件的單位，可以針對本公司的設備設置單機核算，準確核算每臺大型或者主要設備每個臺班的耗用成本。
    通常情況下，應當設置以下明細科目：
    工資及附加（部門/設備核算）
    燃料及動力（部門/設備核算）
   折舊費（部門/設備核算）
   配件及修理費（部門/設備核算）
    間接費用（部門/設備核算）
    （三）應收賬款
    1、應收工程款（往來單位核算） 核算根據工程進度報表或者結算的應收賬款
    2、應收銷貨款（往來單位核算） 核算施工企業應收產品銷售貨款; 
   3、應收質保金（往來單位核算） 根據合同及結算業主暫扣的工程質保金，最好設置有到期日。
  （四）應付賬款
    1、應付購貨款（往來單位核算）核算應付購貨款、設備款等。
    2、應付分包款（往來單位核算）核算應付分包工程款
    3、暫估應付款（往來單位核算）核算暫估入賬的款項（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。
   4、應付質保金（往來單位核算）核算應付分包單位的質保金，最好設置有到期日。
  （五）工程結算 （往來單位/項目核算）核算根據業主進度報表簽證資料或者工程結算的款項

平常心 追問

2019-02-26 17:52

抱歉，，您沒回答我，，我發錯了，，，抱歉

言巖老師 解答

2019-02-26 17:54

你好。是什么意思呢。

平常心 追問

2019-02-26 17:55

您回答的非常好，，謝

言巖老師 解答

2019-02-26 17:55

你好，不客氣的。祝你工作愉快

平常心 追問

2019-02-26 17:55

我沒用合同成本，，

言巖老師 解答

2019-02-26 17:56

你好。合同成本是工程施工下設置的二級科目。

平常心 追問

2019-02-26 17:58

老師∵我只用了“工程施工“、主營業務收入、主營業務成本，（沒用工程結算），，上面三科目都要掛項目核算嗎？，還有應收賬款、應付賬款掛項目核算嗎

平常心 追問

2019-02-26 17:59

沒用合同成本，小工程多，工期也

言巖老師 解答

2019-02-26 18:00

你好。這個看自己公司的需求了，不是必須的。輔助核算都是自己決定是否使用的。

平常心 追問

2019-02-26 18:02

但工程核算要用，用友軟件項目核算模塊那些科目要掛項目核算呢？

言巖老師 解答

2019-02-26 18:06

你好。一般就是上面的那些科目設置輔助核算。核算分部門核算 客戶核算  項目核算?；旧显O置的都是 部門、客戶。公司分好多項目，這些項目名稱就可以設置到部門核算模塊中的。用友中的那個項目核算，不能設置自己想要的這些核算。