迎風 追問

2018-11-12 12:01

銷項稅額=￥125,131.04  進項稅額=￥118,294.80

張艷老師 解答

2018-11-12 12:04

借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）125131.04
       應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）171.44
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）118294.8
           應交稅費--應交增值稅（減免稅額）280
            應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）6727.68
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）6727.68
      貸：應交稅費--未交增值稅6727.68

迎風 追問

2018-11-12 12:16

謝謝老師！
老師，還想請問一下，有一個減免稅款330元是去年的賬之前的會計沒有結轉，可以在今年更正結轉嗎？

張艷老師 解答

2018-11-12 12:21

您的意思賬上還有應交稅費-應交增值稅（減免稅款）330嗎？

迎風 追問

2018-11-12 12:24

是的，老師。這個330是去年抵扣的，但會計沒有結轉，所以減免稅款還有余額330.

張艷老師 解答

2018-11-12 12:26

那去年年底有沒有做增值稅結轉分錄呢？

迎風 追問

2018-11-12 13:35

找了一下憑證，沒有看到結轉增值稅。去年年底的時候進項有借方有余額。

張艷老師 解答

2018-11-12 14:31

那就今年年底的時，做統一的結轉分錄就行了。