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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2018-11-06 13:42
客戶使用現金劵是記入銷售費用還是財務費用？ 問
您好，這個是計入銷售費用里面 答
我是做二手生意的，日用百貨，家具廚具等，我回收的基 問
您好，你們是一般人還是小規模？ 答
老師，小規模納稅人建筑行業，一個季度開票額不超30 問
你好，同學 是的，如果不超過30萬可以不用預繳 答
老師，我們是制造行業，但是廠房租了一部分出去，開了 問
如果租賃業務并非公司的主營業務，收到租金并開具租賃發票時： 確認收入： 借：銀行存款 / 應收賬款 貸：其他業務收入 貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） （一般納稅人出租 2016 年 5 月 1 日后取得的不動產，稅率為 9%；出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不動產，選擇簡易計稅，征收率為 5% 。小規模納稅人征收率為 5% ） 結轉成本（如有相關成本，如廠房的折舊等）： 借：其他業務成本 貸：累計折舊等 代收水電費發票的賬務處理 將代收水電費視為轉售水電處理： 確認收入： 借：銀行存款 / 應收賬款 貸：其他業務收入 貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） （電費一般稅率為 13%，水費若適用簡易計稅，征收率為 3% ） 確認成本（支付水電費的時候）： 借：其他業務成本 借：管理費用（紅字，沖減企業自身水電費成本中租戶承擔的部分 ） 貸：銀行存款 若企業能取得水電供應單位開具的對應水電費發票，可抵扣進項稅額，如支付電費取得專票： 借：其他業務成本 借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 如果是按簡易計稅方式計算水費增值稅，對應部分的進項稅額也需要做轉出： 借：其他業務成本 借：管理費用（紅字） 貸：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） 按扣除對外支付的自來水水費后的余額差額，進行賬務處理： 借：應交稅費 —— 簡易計稅 貸：其他業務成本 答
老師好 我們是外貿企業，3月份收到一張結關的報關 問
增值稅申報了嗎 收匯沒有 是的 在4月份申報增值稅 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
123456 追問
2018-11-06 13:47
鄒老師 解答
2018-11-06 13:54