一帆媽媽 追問

2018-11-06 11:35

那我以前都沒經過這個科目，怎么辦呀！直接將個稅走到管理費用里了！

鄒老師 解答

2018-11-06 11:37

你好，你之前計提個人所得稅所做分錄是？

一帆媽媽 追問

2018-11-06 11:46

老師我們公司還承擔給個人交養老保險。我合并做的會計分錄是，借：管理費用-工資 13767.78 貸：其他應收款-代墊員工保險 361.53 貸：應交稅費-應交個人所得稅 726.25 貸：應付職工薪酬-工資 12680，以前都是這樣做的！發工資借：應付職工薪酬-工資 12680 貸：銀行存款 12680   交個稅是借：應交稅費-個稅 726.25 貸：銀行存款 726.25

鄒老師 解答

2018-11-06 12:02

你好，你這個工資是把稅后工資反推計算出的稅前工資？

一帆媽媽 追問

2018-11-06 12:03

就是領導要求發到手就這個數里面還有出納的工資3500領導發9180

一帆媽媽 追問

2018-11-06 12:08

就是個人所得稅沒通過應付職工薪酬這個會計科目！關鍵是對企業有什么影響嗎？

鄒老師 解答

2018-11-06 12:59

你好，還是需要做一筆計提分錄，否則你應交稅費——個人所得稅就會出現借方余額的

一帆媽媽 追問

2018-11-06 13:01

我直接把個人所得稅走到管理費用里了！

鄒老師 解答

2018-11-06 13:02

你好，這樣是不對的 
計提工資 借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬 
計提個人所得稅 借；應付職工薪酬  貸；應交稅費——個人所得稅 
應當是這樣才是的

一帆媽媽 追問

2018-11-06 13:03

可是我已經那樣走了好幾個月了！怎么辦呢？老師！

鄒老師 解答

2018-11-06 13:08

你好，你可以做相反分錄沖銷，然后按上面的步驟做計提工資，計提個人所得稅分錄

一帆媽媽 追問

2018-11-06 13:13

老師我為什么不那樣做，是指因為我們老板的應發工資和實發工資是一樣的。如果是一樣的也這樣做嗎？

鄒老師 解答

2018-11-06 13:19

你好，應發，實發一樣，也需要先計提工資，然后計提個人所得稅，然后發放工資才是的

一帆媽媽 追問

2018-11-06 13:23

我害怕計提的數和工資表對不起來，所以才這樣做的，那我的應發工資那里還是要填實發數呀？要不和個稅上傳的那個表格對不起來呀？

鄒老師 解答

2018-11-06 13:24

你好，你計提數據就是根據工資表的應付工資計提，怎么會對不上呢？

一帆媽媽 追問

2018-11-06 13:29

是呀，我應發等于實發呀！那我的個稅不是單位承擔嗎？

鄒老師 解答

2018-11-06 13:30

你好，是單位承擔，但是還是需要把單位承擔部分做計提個人所得稅分錄的

一帆媽媽 追問

2018-11-06 13:31

那也就是說我計提我的，不用管應發數

鄒老師 解答

2018-11-06 13:34

你好，按稅后實發工資+個人所得稅金額計提工資  
然后做計提個人所得稅分錄，然后做發放分錄