豬豬緣 追問

2018-11-01 11:38

不知道之前做錯的科目分錄，我剛接的，這個去哪里檢查哪個是做錯了的呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:39

你好，你可以去查詢應交稅費明細賬，看當時錯誤的分錄是什么，正確的分錄應當是 什么，才可以作出正確的調整分錄的

豬豬緣 追問

2018-11-01 11:40

我只是看到資產負債變的應交稅金和我真實的應交稅金不一樣，負債表多出了兩萬多，另一個公司的又是負債比真實要交稅金少了一萬多
這個要怎么處理呢老師

鄒老師 解答

2018-11-01 11:44

你好，你需要查明是什么原因造成賬實不符，才知道該如何調整的

豬豬緣 追問

2018-11-01 11:48

豬豬緣 追問

2018-11-01 11:49

老師我看過她年底的時候做過一筆這樣的調整，是不是做錯了的？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:53

你好，是什么情況把進項稅額直接調整到以前年度損益調整核算呢

豬豬緣 追問

2018-11-01 11:54

這個是之前的做的，我也不清楚呢

鄒老師 解答

2018-11-01 11:55

你好，你需要去檢查對方為什么這么做，是不是錯誤了，如果錯誤了就應當沖銷掉的

豬豬緣 追問

2018-11-01 11:57

嗯，所以就是我現在不懂怎么去檢查對錯的

鄒老師 解答

2018-11-01 11:58

你好，你需要把增值稅分錄與你申報表數據比較，看是否有錯誤，有錯誤就需要調整

豬豬緣 追問

2018-11-01 15:38

是呢，有錯誤呢，比實際申報多了

鄒老師 解答

2018-11-01 15:39

你好，你需要根據申報情況，對你賬面增值稅做調整

豬豬緣 追問

2018-11-01 15:40

所以老師請問怎么做調整會計分錄呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 15:41

你好，需要知道你賬面所做分錄金額是多少，申報表金額是多少，才可以作出正確的調整分錄的

豬豬緣 追問

2018-11-01 15:44

第三季度9月資產負債表申報金額是：39030.4，實際的是應交增值稅：12093.6，附加稅一共是：1451.23

鄒老師 解答

2018-11-01 15:46

你好，第三季度9月資產負債表申報金額，這個是什么科目 的金額？
需要知道你賬面錯誤的分錄是什么，正確的應當是什么，才可以作出調整分錄的

豬豬緣 追問

2018-11-01 15:50

應交稅金這個科目

鄒老師 解答

2018-11-01 15:52

你好，資產負債表的應交稅費不僅僅是增值稅，附加稅，還有企業所得稅等稅款
你需要去檢查每個分錄確認稅費金額是否正確，不正確的情況下正確金額應當是多少，才做調整分錄的
比如錯誤的是  借庫存現金  貸主營業務收入  應交稅費  100
正確的應當是  借；庫存現金  貸主營業務收入  應交稅費  101
那就需要做補充分錄 借；庫存現金  貸主營業務收入  應交稅費 1   才是的

豬豬緣 追問

2018-11-01 16:07

所以老師又回到最開始的問題，從17年開始就對不上了，我剛接的，不懂怎么去對哪里錯了怎么辦

鄒老師 解答

2018-11-01 16:11

你好，那就只能逐月用憑證與你申報表數據核對，看錯誤出現在哪里，哪個金額才是正確的，然后做相應調整分錄才是的