小雨 追問

2018-10-31 10:47

增值稅還要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

小雨 追問

2018-10-31 10:48

還需要做這一步嗎？

小雨 追問

2018-10-31 10:49

借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等

小小劉老師 解答

2018-10-31 10:53

你好，第一步不需要做。一般其實(shí)都不用計提，在去稅局代開票的時候直接計入營業(yè)稅金及附加。

小雨 追問

2018-10-31 10:58

老師，我本月不計提，下個月15日報稅的時候，實(shí)際繳納多少，我再計提可以嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-31 11:12

你好，我看到你是一般納稅人，剛才以為你是去代開的發(fā)票，不好意思。
一般納稅人簡易計稅  借：預(yù)收賬款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅

小雨 追問

2018-10-31 11:53

老師，我本月不計提，下個月15日報稅的時候，實(shí)際繳納多少，我再計提可以嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-31 12:26

你好，一般要計提的話就在繳納前一個月計提，如果你本月不計提，那下個月直接將稅費(fèi)做到相應(yīng)科目就可以，不用計提了。