老師好，請問企業(yè)虧損，業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅核算按多少扣除

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-10-29 08:35

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰

漏網(wǎng)之魚追問

2018-10-29 09:06

老師好，所得稅核算后，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增的40%如何做賬啊

鄒老師解答

2018-10-29 09:07

你好，調(diào)增之后有補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎

漏網(wǎng)之魚追問

2018-10-29 09:25

不交，如果不交就不用做賬，那以后盈利了，這40%怎么辦。

鄒老師解答

2018-10-29 09:30

你好，不繳納企業(yè)所得稅就不需要做賬
這40%調(diào)增不需要單獨(dú)做賬務(wù)處理的

精選問題

老師，早上好！給銷售人員購買的手機(jī)是借：銷售費(fèi)用-- 問

借：銷售費(fèi)用--辦公費(fèi)，貸：銀行存款可以的答
老師，2024.6月美金賬戶沒有余額，但是產(chǎn)生了結(jié)息0.0 問

可直接確認(rèn)為25年損益答
24.12.07預(yù)付A公司800元，25.02.15A公司開票5000元問

若原賬務(wù)處理正確（業(yè)務(wù)真實(shí)、金額無誤），無需調(diào)整，預(yù)付賬款已沖平為 0。若需調(diào)整（如記賬錯誤或重分類）：記賬錯誤：紅字沖銷錯誤分錄，按實(shí)際重新入賬。預(yù)付貸方余額（重分類）：借：預(yù)付賬款貸：應(yīng)付賬款答
老師我們小規(guī)模開票給對方公司開1% 還是3% 問

我們小規(guī)模開票給對方公司開1%即可答
老師，我們公司是旅游公司，采取差額征收，入賬成本和問

借銀行存款貸、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交水費(fèi)簡易計(jì)稅，借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅貸、應(yīng)付賬款或者銀行存款等科目答

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