艷楊天 追問

2018-10-25 14:20

我9月做錯了，只有進項沒銷項，也結轉了，咋辦？

張艷老師 解答

2018-10-25 14:22

您怎么做的分錄？請傳一下

艷楊天 追問

2018-10-25 14:27

老師，我弄錯了，也結賬了，也報完稅了，10月我該如何做呢？新手，麻煩老師給說說！

艷楊天 追問

2018-10-25 14:32

紅沖掉么？然后怎么操作！

張艷老師 解答

2018-10-25 14:34

不用紅沖掉了，就這么掛未交增值稅的借方就可以了。以后記得形成留抵稅額的情況，不需要做結轉分錄。

艷楊天 追問

2018-10-25 14:42

這個留抵稅額什么時候結轉呢？老師！

張艷老師 解答

2018-10-25 14:42

等下月計算形成需要交納增值稅時，再將上個月和當月的增值稅進行結轉。

艷楊天 追問

2018-10-25 14:44

一直不需要交增值稅呢？我們留抵稅很多

張艷老師 解答

2018-10-25 14:49

那就等年底再做整體的結轉分錄了。

艷楊天 追問

2018-10-25 15:13

到12月底整體結轉一筆么？

張艷老師 解答

2018-10-25 15:15

是的，12月末做整體的結轉分錄。

艷楊天 追問

2018-10-26 13:33

繳納上期增值稅，如何做分錄？

艷楊天 追問

2018-10-26 13:57

老師，本月繳納上月增值稅一般納稅人，會計分錄是借:應交稅費-應交增值稅（未交增值稅），貸:銀行存款么？還是借:應交稅費-應交增值稅，貸銀行存款？哪個呢？老師！

張艷老師 解答

2018-10-26 15:06

借  應交稅費-未交增值稅
      貸  銀行存款