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送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2018-03-19 12:49

你好,因為一般納稅人有進項,所以需要做結轉,小規模只有要交的增值稅也就是開多少發票交多少稅,而一般納稅人有進項稅可以抵扣銷項稅,所以需要結轉出要交的增值稅出來

價值觀 追問

2018-03-19 13:26

老師,要交的增值稅不是已經是銷項減去進項的嗎?已抵扣的。那轉出未交增值稅不是抵扣后實際繳納的嗎

吳月柳 解答

2018-03-19 13:32

一般納稅人是結轉實際需要繳納的,而小規模沒有得抵扣,所以不需要做結轉

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