素素 追問

2018-10-23 10:38

老師銷售費(fèi)用-差旅費(fèi) 紅沖為什么借方是借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 619而不是銷售費(fèi)用-福利費(fèi)呢？這正常的福利費(fèi)的處理應(yīng)是 借：銷售費(fèi)用-福利費(fèi)619   貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 619  借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 619貸：銀行存款619嗎？我不太明白調(diào)整的分錄為什么是這樣？

蔣老師 解答

2018-10-23 11:16

借：銷售費(fèi)用-福利費(fèi) 619
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 619
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 619
借:銷售費(fèi)用-差旅費(fèi) -619
借：銷售費(fèi)用差旅費(fèi)  619（你原來的分錄）
 貸：銀行存款  619  （你原來的分錄）
你把上面三個(gè)分錄合并起來就是
借:銷售費(fèi)用-福利費(fèi)  619
貸：銀行存款  619

素素 追問

2018-10-23 14:35

老師，我現(xiàn)在就只做一筆會計(jì)分錄
借:銷售費(fèi)用-差旅費(fèi) -619
借:銷售費(fèi)用-福利費(fèi) 619
可以嗎？款項(xiàng)我以前月份已支付了，
財(cái)稅培訓(xùn)費(fèi)   原記入銷銷售費(fèi)用-辦公司現(xiàn)將其調(diào)整為
借：銷售費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)2000
借:銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)2000
不通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)核算可以不？

蔣老師 解答

2018-10-23 14:37

也可以這樣處理的