徐徐 追問

2018-10-22 11:22

每個(gè)月都必須結(jié)轉(zhuǎn)么

徐徐 追問

2018-10-22 11:23

17年有沒結(jié)轉(zhuǎn)的咋辦

徐徐 追問

2018-10-22 11:23

該怎樣調(diào)賬

徐徐 追問

2018-10-22 11:38

老師每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)后，研發(fā)支出科目無余額是吧？

岳老師 解答

2018-10-23 07:51

5301 研發(fā)支出
  一、本科目核算企業(yè)進(jìn)行研究與開發(fā)無形資產(chǎn)過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。
  二、本科目可按研究開發(fā)項(xiàng)目，分別“費(fèi)用化支出”、“資本化支出”進(jìn)行明細(xì)核算。
  三、研發(fā)支出的主要賬務(wù)處理。
  （一）企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出，不滿足資本化條件的，借記本科目（費(fèi)用化支出），滿足資本化條件的，借記本科目（資本化支出），貸記“原材料”、“銀行存款”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目。
  （二）研究開發(fā)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途形成無形資產(chǎn)的，應(yīng)按本科目（資本化支出）的余額，借記“無形資產(chǎn)”科目，貸記本科目（資本化支出）。
  期（月）末，應(yīng)將本科目歸集的費(fèi)用化支出金額轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”科目，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記本科目（費(fèi)用化支出）。四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)正在進(jìn)行無形資產(chǎn)研究開發(fā)項(xiàng)目滿足資本化條件的支出。

徐徐 追問

2018-10-23 10:28

意思是如果不符合資本化條件的，符合研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目期末是無余額的，如果上年度研發(fā)支出-費(fèi)用化科目沒結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在有什么辦法可調(diào)賬本年初研發(fā)支出-費(fèi)用化支出年初數(shù)據(jù)，求賜教

岳老師 解答

2018-10-24 09:40

借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
貸：以前年度損益調(diào)整

岳老師 解答

2018-10-24 09:41

寫反了
借：以前年度損益調(diào)整
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出