支付研發(fā)設(shè)計費(fèi)：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出貸：銀行存款期末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出下月這筆支出退款了怎么同時把管理費(fèi)用和研發(fā)支出-費(fèi)用化沖減呢？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-07-17 09:26

1、借：銀行存款  正數(shù)
借：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出  負(fù)數(shù)
2、借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)
貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出  負(fù)數(shù)

莫茗追問

2020-07-17 10:04

這樣研發(fā)費(fèi)用就沒有沖減呀

江老師解答

2020-07-17 10:07

要沖減，就是變成負(fù)數(shù)

莫茗追問

2020-07-17 11:32

第一筆研發(fā)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)不就是貸方正數(shù)嗎？第二筆貸研發(fā)費(fèi)用負(fù)數(shù)，剛好就抵消了那研發(fā)費(fèi)用不就是沒有沖減嗎？我現(xiàn)在按這個分錄做出來就是沒有沖減的

江老師解答

2020-07-17 11:34

第一筆研發(fā)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)不就是貸方正數(shù)。
第二筆貸研發(fā)費(fèi)用負(fù)數(shù)，剛好就抵消了那研發(fā)費(fèi)用不就是沒有沖減，但管理費(fèi)用減少了。

莫茗追問

2020-07-17 11:39

怎么能把研發(fā)費(fèi)用也沖減了呢？因?yàn)楹竺嬗指犊盍?nbsp; 不沖減的話就顯示有兩筆研發(fā)費(fèi)用了

江老師解答

2020-07-17 11:42

就是按上述的分錄處理。兩筆分錄處理。

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