玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:23

銷售貨物要怎么寫分錄

鄒老師 解答

2018-10-22 08:23

你好
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:24

這個應交增值稅就是企業要繳納的稅款是嗎？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:26

你好，不一定，因為可能符合條件給減免了

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:27

小規模是季度不超過9萬就減免了嗎？減免了這個分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:28

你好，是的
減免分錄是
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:31

老師，像是那種不開票的，或者免稅的，開票的時候就沒有稅額，比如金額寫100數額部分就沒有數，這個做分錄怎么做，需要把稅款計算出來嗎？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:32

你好，開具發票做收入的時候是需要做價稅分離的

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:35

就是即使稅額部分沒有數，也要自己分出來，因為發票上只有金額，然后稅率和稅額都是沒有數的，那假設稅率是3%我要把這個100元收入寫做97.09稅額2.91這樣，然后再把稅額部分轉入營業外收入？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:36

你好，是的，稅額部分是需要單位根據含稅金額計算的 
借；應收賬款 等科目   100  貸；主營業務收入  100/1.03應交稅費-應交增值稅100/1.03*3%

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:38

不開票的也要同樣處理是吧？再有這個鮮肉類免稅，它的稅率是多少？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:38

你好，不開票收入也是這樣處理
免稅的鮮肉稅率就是0

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:39

那我還用計算稅率，然后分開寫嗎？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:40

你好，銷售鮮肉的不需要
其他不是免稅的就需要做價稅分離處理了

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:40

那就是免稅的就借:應收賬款，貸:主營業務收入就行了唄？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:41

你好，是的，是這樣處理

玩的新鮮 追問

2018-10-22 08:42

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-22 08:43

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝