年終企業(yè)所得稅計(jì)算公式是怎樣的

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-13 09:29

你好，你是指匯算清繳計(jì)算應(yīng)補(bǔ)退稅額嗎

您好符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的話(huà) 這樣計(jì)算對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2019-07-09 13:13:05

你好，是季度所得稅的計(jì)算？

2019-07-10 11:38:47

時(shí)間：2021.07.02 標(biāo)簽：公司經(jīng)營(yíng) 經(jīng)營(yíng)管理閱讀：1058人第一步，計(jì)算應(yīng)交所得稅：應(yīng)交所得稅=[利潤(rùn)總額%2B費(fèi)用(會(huì)計(jì)_稅法)_收入(會(huì)計(jì)_稅法)]×現(xiàn)行稅率；第二步，計(jì)算暫時(shí)性差異(公式符號(hào)性質(zhì))：暫時(shí)性差異=(資產(chǎn)類(lèi))賬面價(jià)值_計(jì)稅基礎(chǔ)；暫時(shí)性差異=(負(fù)債類(lèi))(賬面價(jià)值_計(jì)稅基礎(chǔ))×(_1)%2Bx=應(yīng)納稅x;_x=可抵扣x；第三步，計(jì)算遞延所得稅負(fù)債(或資產(chǎn))增長(zhǎng)額=期末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異×預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回稅率_遞延所得稅負(fù)債期初余額；第四步，做分錄(根據(jù)四科目平衡計(jì)算所得稅費(fèi)用)☆所得稅費(fèi)用的簡(jiǎn)算法：所得稅費(fèi)用=(利潤(rùn)總額%2B永久性差異)×現(xiàn)行稅率、永久性差異=費(fèi)用(會(huì)計(jì)_稅法)_收入(會(huì)計(jì)_稅法)成立條件：預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回稅率=現(xiàn)行稅率、特殊情況：預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回稅率≠現(xiàn)行稅率，則公式不成立。聽(tīng)企業(yè)所得稅法的課程

2021-12-25 17:05:42

你好，你是指匯算清繳計(jì)算應(yīng)補(bǔ)退稅額嗎

2018-10-13 09:29:32

應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

2017-03-30 13:02:48

精選問(wèn)題

分支機(jī)構(gòu)所得稅分?jǐn)偙壤嵌嗌?/a> 問(wèn)

您好，分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?=（該分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入÷各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和）×0.35 %2B（該分支機(jī)構(gòu)工資總額÷各分支機(jī)構(gòu)工資總額之和）×0.35 %2B（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額÷各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30。先計(jì)算出所有滿(mǎn)足條件分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪羁傤~（即匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額×50%），再用該總額乘以各分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偙壤贸龈鞣种C(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚惗惪?/span> 答
老師，4月的社保申報(bào)是不是要過(guò)了4月征期才能申報(bào)，問(wèn)

你好，沒(méi)有這樣的規(guī)定啊。不過(guò)社保每個(gè)地方確實(shí)有差異，你可以問(wèn)一下當(dāng)?shù)?2366。答
設(shè)有供水和機(jī)修兩車(chē)間發(fā)生的費(fèi)用總額分別為2萬(wàn)7 問(wèn)

你好，正在計(jì)算中請(qǐng)稍等答
老師您好，如果我們采購(gòu)1000多但是沒(méi)有采購(gòu)合同還問(wèn)

采購(gòu)1000多但是沒(méi)有采購(gòu)合同，用交印花稅答
老師請(qǐng)問(wèn)一下，公司上年是虧損的，這個(gè)月報(bào)季報(bào)是要問(wèn)

本季度利潤(rùn)總額和以前年度虧損數(shù)填小的那個(gè) 答

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年終企業(yè)所得稅計(jì)算公式是怎樣的

分支機(jī)構(gòu)所得稅分?jǐn)偙壤嵌嗌?/a> 問(wèn)

老師，4月的社保申報(bào)是不是要過(guò)了4月征期才能申報(bào)，問(wèn)

設(shè)有供水和機(jī)修兩車(chē)間發(fā)生的費(fèi)用總額分別為2萬(wàn)7 問(wèn)

老師您好，如果我們采購(gòu)1000多但是沒(méi)有采購(gòu)合同還問(wèn)

老師請(qǐng)問(wèn)一下，公司上年是虧損的，這個(gè)月報(bào)季報(bào)是要問(wèn)

在線(xiàn)提問(wèn) 累計(jì)解決 624330個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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年終企業(yè)所得稅計(jì)算公式是怎樣的

分支機(jī)構(gòu)所得稅分?jǐn)偙壤嵌嗌?/a> 問(wèn)

老師，4月的社保申報(bào)是不是要過(guò)了4月征期才能申報(bào)， 問(wèn)

設(shè)有供水和機(jī)修兩車(chē)間發(fā)生的費(fèi)用總額分別為2萬(wàn)7 問(wèn)

老師您好，如果我們采購(gòu)1000多但是沒(méi)有采購(gòu)合同還 問(wèn)

老師請(qǐng)問(wèn)一下，公司上年是虧損的，這個(gè)月報(bào)季報(bào)是要 問(wèn)

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