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個(gè)人獨(dú)資的小規(guī)模納稅人，首次購(gòu)入的金稅盤及年維護(hù)費(fèi)，是借：管理費(fèi)用貸：庫(kù)存現(xiàn)金借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外收入？

靜靜地、聼

于2018-10-10 11:21 發(fā)布 ??833次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-10 11:21

你好，減免分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

靜靜地、聼追問(wèn)

2018-10-10 11:22

好的，謝謝

鄒老師解答

2018-10-10 11:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

靜靜地、聼追問(wèn)

2018-10-11 08:28

老師,請(qǐng)問(wèn)減免增值稅借方金額是發(fā)票上的稅額，還是價(jià)稅合計(jì)金額呢

鄒老師解答

2018-10-11 08:29

你好，首次購(gòu)入的金稅盤及年維護(hù)費(fèi)是全額減免（價(jià)稅合計(jì)金額）

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您好一般納稅人也是沖減管理費(fèi)用

2020-07-07 15:22:05

你好，你是季度報(bào)稅的話，季度末再結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。

2023-10-26 09:58:05

小規(guī)模納稅人減免增值稅，應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”，貸“營(yíng)業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅，是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業(yè)的財(cái)政負(fù)擔(dān)。在企業(yè)會(huì)計(jì)核算中，應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”，貸“營(yíng)業(yè)外收入”，以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額，以及減免增值稅的來(lái)源。例如，企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后，企業(yè)共減免增值稅3000元，則應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”3000元，貸“營(yíng)業(yè)外收入”3000元。

2023-03-14 19:58:54

您好，是的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。

2018-07-11 18:46:47

你好，小規(guī)模納稅人免征增值稅這樣做分錄借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

2019-09-23 16:28:26

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答：您好，是的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。

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