- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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你好!附加稅是要的,所得稅有利潤才交。印花稅不需要。
2018-10-09 15:59:38

你好,交完增值稅,所得稅,城建稅,印花稅
借:應交稅費—未交增值稅
應交稅費—企業所得稅,城建稅
稅金及附加—印花稅
貸:銀行存款?
2022-01-04 14:36:22

您好
1、增值稅
增值稅計算公式為:應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
銷項稅額=銷售額×稅率
銷售額=含稅銷售額÷(1%2B稅率)
銷項稅額:是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進項稅額:是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務,支付或者負擔的增值稅稅額。?
2、企業所得稅
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定,2008年新的《中華人民共和國所得稅法》;規定一般企業所得稅的稅率為25%。
3、城建稅
公式:應納稅額=(增值稅%2B消費稅)*適用稅率
稅率按納稅人所在地分別規定為:市區7%,縣城和鎮5%,鄉村1%。大中型工礦企業所在地不在城市市區、縣城、建制鎮的,稅率為1%。
4、教育稅附加
計算公式:應納教育費附加=(實際繳納的增值稅%2B消費稅)×3%
計費依據:以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅的稅額為計費 依據。
5、印花稅
應納稅額計算公式:應納稅額=應納稅憑證記載的金額(費用、收入額)×適用稅率
應納數額=應納稅憑證的件數×適用稅額標準
印花稅以應納稅憑證所記載的金額、費用、收入額和憑證的件數為計稅依據,按照適用稅率或者稅額標準計算應納稅額。
2021-03-11 17:40:41

你好,是小規模納稅人實現收入去給一般納稅人代開專用發票嗎?
2019-02-16 14:14:12

您好
請問是自己單位代開了發票嗎
2020-11-27 14:40:50
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