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認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)，會計(jì)分錄怎么寫
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于2018-10-08 10:13 發(fā)布 ??1999次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
2018-10-08 10:14
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上個月只有進(jìn)項(xiàng)稅，本月有進(jìn)項(xiàng)，有銷項(xiàng)，想用上個月的進(jìn)項(xiàng)抵本月銷項(xiàng)，如何做會計(jì)分錄
答： 你好，上一個月的進(jìn)項(xiàng)在哪個科目里面的？
老師 年末 進(jìn)項(xiàng)稅借方余額 22萬 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方余額11萬 銷項(xiàng)稅貸方余額 25萬 這個怎么結(jié)轉(zhuǎn) 會計(jì)分錄 怎么做
答： 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 如果期末還沒有認(rèn)證的話 不用處理 進(jìn)項(xiàng)/銷項(xiàng)的話 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 22 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅時(shí)，下月的會計(jì)分錄如何做？
答： 下月不會賬務(wù)處理，下月就是屬于留抵的增值稅。 本月的賬務(wù)處理可以是： 一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這樣就是將留抵稅額轉(zhuǎn)入了“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”這個科目，產(chǎn)生借方余額，就是留抵稅額，最后在下月抵減需要交的增值稅
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