艷楊天 追問

2018-09-28 14:03

今年7月份

張艷老師 解答

2018-09-28 14:03

您可以接受的，而且正常按17%抵扣進項稅額。

艷楊天 追問

2018-09-28 14:04

不是5月以后稅率都是16了么？

張艷老師 解答

2018-09-28 14:07

對方可能在5月1前確認過未開票收入，那時稅率是17%，之后再開具的話，還是按17%開具。

艷楊天 追問

2018-09-28 22:06

老師，這句話我不太理解。5月1日前對方怎么確認的收入，對方該如何做賬呢？

張艷老師 解答

2018-09-28 22:25

對方可能確認過未開票收入，這樣以后此部分再開具發(fā)票的話，就會按之前確認未開票收入時的17%稅率。還有可能是對方不怕繳納滯納金，執(zhí)意開具的17%發(fā)票。 
對方如何做賬的問題就是正常的確認收入的分錄（只是沒有開發(fā)票） 
借  銀行存款 
       貸  主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

艷楊天 追問

2018-09-28 22:36

如果沒付款呢，借方是不是應(yīng)收賬款？

艷楊天 追問

2018-09-28 22:37

還有老師，如果對方稅局找他們，我們是不是也受影響！

張艷老師 解答

2018-09-28 22:40

1是的，是應(yīng)收賬款科目 
2您公司正常是不會受到影響，但是如果對方對方稅局同意其作廢或沖紅發(fā)票，您這樣要配合做進項轉(zhuǎn)出等了。