慧玲老師 解答

2018-09-27 21:38

1、企業所得稅是每月預提，根據單位性質有按月繳納，也有按季度繳納；2、損益類科目月底一定要結轉至本年利潤；3、所得稅費用抵減企業利潤總額，利潤總額-所得稅費用=凈利潤；

慧玲老師 解答

2018-09-27 21:41

你看一下報表中凈利潤取數公式是不是不正確，應該取所得稅費用貸方發生額，你可能取得是期末余額。

小魚兒 追問

2018-09-27 21:43

第三個問題，所得稅費用結轉了，沒有余額，利潤總額就等于凈利潤嗎？！利潤表最后兩行沒有體現所得稅費用

慧玲老師 解答

2018-09-27 21:45

看一下報表公式是否正確

小魚兒 追問

2018-09-27 21:45

好的！我來看看

小魚兒 追問

2018-09-27 22:17

老師，利潤表報表公式中，損益類是不是都應該取貸方發生額

小魚兒 追問

2018-09-27 22:18

主要是管理費用也是一樣的公式，在表中卻有數字?。?/p>

慧玲老師 解答

2018-09-28 18:10

費用類應該是貸方，管理費用應該不是逐一結轉，明細科目賬面是余額的，這樣的話報表就是正確的