依夕 追問

2018-09-12 10:21

怎么做會計處理交增值稅，發放職工福利時，借應付職工薪酬，貸庫存商品，應交稅費進項轉出，

依夕 追問

2018-09-12 10:22

做啥會計處理來交增值稅呢

岳老師 解答

2018-09-12 10:28

您用了“產品”一詞，我依此推定乃是自產。 
借：應付職工薪酬 
貸：主營業務收入 
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品 
這里沒有稅法會計差異。

依夕 追問

2018-09-12 10:32

剛聽的匯算清繳課，外購產品發放職工福利做的分錄是借應付職工，貸庫存商品，應交稅費進項稅轉出，沒做收入處理，匯算清繳時把收入調增了，我在想是不是不用交增值稅

岳老師 解答

2018-09-12 10:47

是的，外購作為進項轉出；即無銷項，也無進項。

依夕 追問

2018-09-12 10:49

不懂啥意思，是外購的產品發放福利不需要交增值稅，需要交所得稅嗎

岳老師 解答

2018-09-12 10:54

我如果直接說“不交增值稅”（其實就是不交），許多人誤會成“進項不用轉出，轉出不是相當于交稅嗎”？這原本就不該提進項，沒有銷項當然沒有進項；提了就得轉出。不是多交，是計提導致少交了；所以要轉出。

依夕 追問

2018-09-12 10:59

也就是外購產品用于職工福利不視同銷售嗎

岳老師 解答

2018-09-12 16:10

是的，外購產品用于職工福利不視同銷售。我再次重申，不視同銷售，但是也不能抵扣進項。不能說不計銷項稅額，拿這個進項去抵別的項目銷項。