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劉老師
職稱： 中級會計師
2016-01-23 09:02
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精選問題
去年是預交 借：所得稅費用 貸：應交稅費 問
計提與繳納金額不一致？ 答
預收物業服務費56月的款項31.8w，并且開了發票了，這 問
根據會計準則，對于預收款項且已開具發票的情況，雖然發票已經開具，但收入的確認應遵循權責發生制原則，即只有在提供了相關服務，滿足收入確認條件時才能確認收入。在 4 月，5 月和 6 月的物業服務尚未提供，所以不能在 4 月就確認 5、6 月的收入。 正確的賬務處理是在 4 月收到款項并開具發票時，做分錄：借：銀行存款 31.8 貸：預收賬款 30 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）1.8。 然后在 5 月和 6 月，每月末分別根據當月實際提供的物業服務，將預收賬款轉為收入，假設 5、6 月確認的收入金額相同，每月確認收入的分錄為：借：預收賬款 15 貸：主營業務收入 15。 答
我們有一筆貨是cif家出口的，對方只開來了海運費，發 問
您好，這個的話是沒錯的，對 答
老師我想請問一下。我接過來的賬上應交增值稅是 問
您好，應交稅費是負數有很多可能得，比如存在未勾選確認的進項稅額（這個看看電子稅務局是否有未勾選的）、有退稅單沒退、賬務處理有誤等，要查清原因了才可以相應調賬 答
公司未營業前購買的油布、垃圾袋、五金件、膠錘 問
你好，這些你可以計入管理費用，辦公費。 答
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