Guocoooa 追問

2018-09-05 14:18

那怎么計提？分錄？

大衛 解答

2018-09-05 14:26

你好，我這里發一個社保的各項計提繳納的分錄。一、計提五險、公積金（公司部分）、工資 
借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本 
貸：應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 
二、發放工資 
借：應付職工薪酬-工資（應發總額） 
    貸：其他應付款-養老險（個人） 
        其他應付款-醫療險（個人） 
        其他應付款-失業險（個人） 
        其他應付款-公積金（個人） 
        應交稅費-個稅 
        銀行存款/現金（實發工資） 
三、交社保、公積金 
借：應付職工薪酬-養老險（企業部分）-醫療險（企業部分）-失業險（企業部分）-生育險（企業部分）-工傷險（企業部分）、公積金（企業部分） 
其他應付款- 養老險（個人）-醫療險（個人）-失業險（個人）、公積金（個人） 
    貸：銀行存款 
四、交個稅 
借：應交稅費-個稅 
    貸：銀行存款

Guocoooa 追問

2018-09-06 10:21

那就是倆個人工資總共為6572.6這是應發工資？實發工資為減掉他們自己負擔的部分嗎？

大衛 解答

2018-09-06 18:27

你好，你說的對。實發的要減掉他們自己負擔的部分。