會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:12

每個月要交的增值稅

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:13

還有印花稅教育費附加

鄒老師 解答

2018-08-27 16:13

你好，增值稅小規(guī)模根據(jù)收入填寫申報 
一般納稅人根據(jù)銷項稅額，進項稅額填寫申報

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:35

這個稅當月要計提嗎

鄒老師 解答

2018-08-27 16:37

你好，增值稅是做價稅分離分錄，不需要計提 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
附加稅需要計提 
印花稅不需要計提的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:39

那月底的時候應交稅費-增值稅科目的余額應該跟我實際報稅時的數(shù)是一樣對嗎

鄒老師 解答

2018-08-27 16:39

你好，是的，與你需要申報的應交增值稅數(shù)據(jù)是一樣的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:40

那我們銷售合同的也不用計提，就交的時候借管理費用-印花稅   貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-08-27 16:41

你好，繳納計入稅金及附加科目核算，而不是管理費用

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:51

那如果是一般納稅人，8月底是不是要把增值稅銷項稅跟進項稅轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅，然后9月交的時候應該是與未交增值稅數(shù)字一樣，然后做分錄借應交稅費-未交增值稅    貸銀行存款，

鄒老師 解答

2018-08-27 16:51

你好，一般納稅人是這樣處理 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:54

我明白了 
那老師她月底增值稅附加稅的數(shù)字，應該跟我下個月初交的稅一致

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 16:55

我得提前算下是多少，有問題就當時找她

鄒老師 解答

2018-08-27 16:55

你好，計提的附加稅與次月需要申報繳納的數(shù)據(jù)是一致 的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 17:01

增值稅呢，如果是一般納稅人月末應交稅費-未交增值稅科目貸方余額，跟下個月應該交的增值稅是一致嗎

鄒老師 解答

2018-08-27 17:01

你好，是的，是一致的  
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 
這兩個分錄金額是一致的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 18:01

老師你好，我想問一下資產(chǎn)負債表上增值稅期末余額實際是40萬，但應該是10萬，這是因為以前年度的記賬錯誤或繳稅憑證沒記賬，要怎么調(diào)賬，怎么做分錄啊，還需要什么證明之類的嗎？

鄒老師 解答

2018-08-27 18:03

你好，之前會計錯誤分錄是？正確分錄應當是？

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 20:00

老師，那我們?nèi)ツ?2月開始應該開始算房租了，三個月的房租一共12萬，但是直到今年4月才給房東付的錢，等于這筆房租發(fā)生在去年，我給稅務報財務報表的時候2017年直接報的零申報，報完了我才想起來還發(fā)生了一筆房租，雖然沒付款。。。這種不會被稅務罰款吧？然后這筆帳我現(xiàn)在補做也可以的吧？

鄒老師 解答

2018-08-27 20:07

你好，這種需要做財務報表更正申報，一般不會罰款