695131001 追問

2018-08-27 16:02

一定要調嗎？因為資產負債表上看，總覺得有問題，應付賬款期末余額很大。

張艷老師 解答

2018-08-27 16:05

也可以不做調整分錄，但是填寫資產負債表時要分開進行各個項目的填列。

695131001 追問

2018-08-27 16:07

資產負債表應收應付，預收預付都有金額，雖然資產負債表是平的，但我總感覺我做得不對。

張艷老師 解答

2018-08-27 16:08

資產負債表是平的，您怎么感覺是不對的呢？

695131001 追問

2018-08-27 16:16

因為我做賬到7月份我統計了一下我們只需付給供應商31萬左右的金額，而資產負債表的應付賬款余額有200多萬，所以我覺得應該是哪個環節有問題。

695131001 追問

2018-08-27 16:19

附件是資產負債表，現在的科目余額表是應收借方余額81501.12，預收貸方余額373370，應付貸方余額1808392.04，預付貸方余額514458，現在資產負債表的預收-應收就等于科目余額表的預收-應收，應付+預付也是等于資產負債表的應付+預付，所以資產負債表是平的，但是我們應付應該只需付31萬，為何資產負債表要付2985225.32？是因為年初數的原因嗎？因為年初數是按外賬入的，所以也不知道是不是正確的數據。

張艷老師 解答

2018-08-27 16:46

我的理解是由于期初余額大的緣故。

695131001 追問

2018-08-27 16:49

期初應該是改不了了，有什么辦法調帳嗎？

張艷老師 解答

2018-08-27 16:50

這個也不需要調賬啊，您起初的應付賬款科目不就是貸方余額嗎？

695131001 追問

2018-08-27 16:57

但是老板問我，應該還付供應商多少錢，我總不能說200多萬吧，要是說31萬，那200多萬怎么解釋給他聽合適一點？

張艷老師 解答

2018-08-27 17:08

這個您可以根據應付賬款明細賬給老板匯總出數據來的。而且還可以根據明細賬匯總的數據和資產負債表中的數字做對比。

695131001 追問

2018-08-27 17:27

好的，我看下，謝謝老師。

張艷老師 解答

2018-08-27 17:39

好的，祝您學習愉快 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。